Comment optimiser sa déclaration fiscale LMNP et LMP pour maximiser ses revenus et rendements ?

Vous cherchez à optimiser la gestion de votre patrimoine et maximiser vos revenus ? Le régime LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) et LMP (Loueur Meublé Professionnel) peut-être une excellente solution pour vous. Il offre de nombreux avantages fiscaux, tels que des abattements sur le montant imposable, des charges déductibles et des recettes annuelles exonérées d’impôt. Mais comment optimiser sa déclaration fiscale afin de tirer le meilleur parti de ce régime ? Dans cet article, nous allons explorer les différents éléments qui entrent en jeu et vous expliquer comment mettre en place une stratégie gagnante pour obtenir un rendement optimal.

Définition des termes

Avant de commencer à remplir sa déclaration fiscale, il est utile de comprendre certains termes clés concernant la location meublée non professionnelle (LMNP) et la location meublée professionnelle (LMP). La LMNP est une forme de revenu imposable pour les propriétaires qui louent des logements meublés principalement destinés aux touristes ou à un usage temporaire.

Le LMP, quant à lui, consiste à louer un bien pour une activité professionnelle, tant que le locataire est considéré comme une entreprise individuelle. Un foyer fiscal est défini par des règles fiscales qui déterminent comment deux personnes doivent payer leurs impôts ensemble. Les différents types d’imposition impliquent un régime réel ou micro-BIC.

Qu’est-ce que le LMNP ?

Le LMNP est une activité fiscale qui permet aux propriétaires de percevoir des recettes en louant un bien meublé à des tiers. Les gains sont soumis à l’impôt sur le revenu et peuvent générer des avantages fiscaux intéressants.

Le LMNP ne nécessite pas que le propriétaire soit considéré comme ayant une activité professionnelle.

Qu’est-ce que le LMP ?

Le LMP est similaire au LMNP car il s’agit également de louer un bien meublé à des fins lucratives. Cependant, la principale différence entre les deux régimes réside dans le fait que le locataire du LMP est considéré comme entreprise individuelle et doit donc souscrire à une assurance responsabilité civile et être immatriculé au registre du commerce et des sociétés.

Qu’est ce qu’un foyer fiscal ?

Un foyer fiscal est une unité fiscale composée de plusieurs membres d’une même famille qui paient ensemble leurs impôts. Chaque membre du foyer fiscal a son propre taux d’imposition, ce qui permet aux contribuables ayant un faible revenu d’utiliser celui du conjoint pour réduire le montant total dû.

Il existe plusieurs façons de calculer ses impôts selon son statut marital.

Qu’est-ce qu’un régime réel ?

Le régime réel est le système d’imposition utilisé pour les bénéfices tirés des affaires individuelles dont les recettes annuelles sont supérieures à 33 100 euros. Les gains issus du LMNP peuvent également être imposés selon ce régime.

Les contribuables qui optent pour le régime réel peuvent déduire toutes les charges liées à leur activité, y compris les frais de location et d’amortissement du bien.

Qu’est-ce qu’un micro-BIC ?

Le micro-BIC est un système fiscal qui permet aux propriétaires qui louent des biens immobiliers à titre non professionnel de bénéficier d’une exonération partielle ou totale des recettes locatives. Plus précisément, cela permet aux contribuables dont les recettes annuelles sont inférieures à 33 100 euros d’opter pour un abattement forfaitaire sur leurs recettes.

Par exemple, si votre revenu total est inférieur à 8 000 € par an, vous pouvez bénéficier de l’abattement forfaitaire de 50 %.

Déclaration fiscale en LMNP et LMP

Une fois que vous avez compris la différence entre le LMNP et le LMP, il est important de savoir comment remplir correctement sa déclaration fiscale pour maximiser ses revenus et rendements.

Quels sont les impôts à payer ?

Lorsque vous déclarez des revenus locatifs meublés, vous serez imposable sur ces recettes en plusieurs étapes : Tout d’abord, vous devrez présenter une déclaration annuelle aux impôts et payer l’impôt sur le revenu correspondant à votre catégorie (Revenu global, BIC ou Micro BIC). Vous serez ensuite tenue de verser des cotisations sociales au titre de l’activité : CSG, CRDS, RSI et/ou ARRCO-AGIRC.

Enfin, des taxes locales sont également dues pour certaines professions (taxe d’habitation, taxe foncière…).

Quels sont les abattements applicables ?

Pour calculer votre imposition différemment selon le régime choisi (LMNP ou LMP), il existe des abattements spécifiques à chaque type d’activité. En LMNP par exemple, les propriétaires bénéficient d’un abattement forfaitaire de 50 % sur leurs recettes mais peuvent aussi opter pour un régime réel avec déduction possible des charges afférentes à l’exploitation.

Quels sont les déficits fiscaux autorisés ?

Les contribuables ayant opté pour le régime du LMNP ou du LMP peuvent bénéficier d’un déficit foncier pour leurs impôts. Il s’agit d’une somme qui est considérée comme étant un investissement et qui permet donc à des contribuables de déduire le montant des charges immobilières payées au cours d’une année de leur revenu imposable.

Cela permet aux propriétaires et bailleurs meublés de limiter leur imposition à l’impôt sur le revenu.

Comment déclarer les charges et les recettes ?

Pour calculer correctement ses impôts, il est important de mentionner toutes les chargesexigibles et les recettes perçues liées à l’activité de location meublée. Les charges peuvent comprendre entre autres : les frais d’entretien, l’amortissement du bien meublé, les taxes locales etc… Les recettes devront également être déclarées : loyers perçus, avantages en nature etc… Vous pourrez alors additionner ces chiffres pour obtenir votre bénéfice net annuel.

Quels sont les formulaires à remplir ?

Votre déclaration d’impôt se fait à travers un formulaire spécifique. Pour une activité LMNP, vous serez amené à remplir le 2044EB « Loueur Meublé Non Professionnel » si vous optez pour un abattement forfaitaire de 50 % sur vos recettes locatives et le 2044 pour un régime réel avec déduction des charges afférentes à votre activité.

Pour le LMP quant à lui, vous devrez remplir le 2035 « Loueur Meublé Professionnel » et opter pour une option de micro-BIC si vous souhaitez profiter des avantages fiscaux associés.

Quelles sont les différences entre le LMNP et le LMP ?

Les principales différences entre les régimes LMNP et LMP concernent la nature du contrat passé entre le locataire et le propriétaire. En effet, avec une activité LMNP, vous pouvez louer votre bien sans craindre que votre locataire ne soit pas considéré comme une entreprise individuelle.

Le LMP, quant à lui, nécessite que votre locataire soit reconnu par l’administration fiscale comme ayant une activité professionnelle.